Za nabavno vrednost točk vzajemnih skladov, pridobljenih pred 1.1.2003, se šteje, kot da so bile kupljene na dan 1.1.2006.

Davčna stopnja za kapitalski dobiček znaša 20 % in se vsakih 5 let imetništva točk zmanjšuje, kar pomeni, da za dopolnjenih:
* 5 let imetništva točk znaša davčna stopnja 15 %;
* 10 let imetništva točk znaša davčna stopnja 10 %;
* 15 let imetništva točk znaša davčna stopnja 5 % in
* 20 let imetništva točk znaša davčna stopnja 0 %.

Zakon priznava olajšavo za stroške pri nakupu ali prodaji točk vzajemcev in sicer največ 1 % stroškov pri nakupu točk in največ 1 % stroškov pri prodaji točk.